Dòng tiền phản ánh sự vận động của tiền đi vào và đi ra phát sinh trong một thời kỳ nhất định. Như vậy quản trị dòng tiền là quá trình kiểm tra, quản lý sự vận động của tiền trong mỗi doanh nghiệp.
Quản trị dòng tiền là gì?
Dòng tiền phản ánh sự vận động của tiền đi vào và đi ra phát sinh trong một thời kỳ nhất định. Như vậy quản trị dòng tiền là quá trình kiểm tra, quản lý sự vận động của tiền trong mỗi doanh nghiệp.
Dựa vào dòng tiền, chúng ta sẽ xác định được giá trị doanh nghiệp gồm cả chủ nợ và chủ sở hữu bằng phương pháp chiết khấu dòng tiền. Việc quản lý dòng tiền còn để điều chỉnh các chính sách tài chính của doanh nghiệp.
Tầm quan trọng của việc quản trị dòng tiền
- Giảm sự phụ thuộc vào ngân hàng, tiết kiệm chi phí tài chính
- Chủ động sử dụng vốn tiền mặt dư thừa một cách linh hoạt
- Doanh nghiệp sẽ chủ động được tình hình thiếu hụt tiền mặt
- Đảm bảo nguồn tài chính của doanh nghiệp đối với các bên có liên quan đến lợi ích của doanh nghiệp.
Cách lập kế hoạch quản trị dòng tiền
Bước 1: Dự báo dòng tiền vào
- Dòng tiền vào từ hoạt động kinh doanh
- Dòng tiền vào từ hoạt động đầu tư
- Dòng tiền vào từ hoạt động tài chính
Bước 2: Dự báo dòng tiền ra
- Dòng tiền ra từ hoạt động kinh doanh
- Dòng tiền ra từ hoạt động đầu tư
- Dòng tiền ra từ hoạt động tài chính
Bước 3: Tính dòng tiền thuần của doanh nghiệp
- Dòng tiền thuần = Dòng tiền vào – Dòng tiền ra
Bước 4: Xác định số tiền dư tiền cuối kỳ và số tiền thừa hoặc thiếu
- Số dư tiền cuối kỳ = Số dư tiền đầu kỳ + Dòng tiền thuần
- Số tiền thừa (thiếu) = Số dư tiền cuối kỳ – số tiền mặt cần thiết
Bước 5: Đưa ra các giải pháp thích hợp để xử lý số tiền thừa hoặc thiếu.
Nguyên tắc 80/20 trong quản trị dòng tiền
Đó là nguyên tắc 80% dòng tiền được tạo ra từ 20% khoản mục. Chỉ cần tập trung vào 20% khoản mục này, doanh nghiệp sẽ có thể kiểm soát được dòng tiền. Dòng tiền thu – chi thường đến từ 3 khoản mục lớn: khoản phải trả, khoản phải thu và tồn kho.
Nguyên tắc 80/20 phải được xem xét một cách linh hoạt. Bởi lẽ, một khoản mục trong quá khứ chiếm giá trị nhỏ nhưng năm sau có thể tăng vọt đột biến và làm phá sản kế hoạch dòng tiền.
>>> Xem thêm: Hướng dẫn cách lập báo cáo tài chính đơn giản
Địa chỉ học Quản lý dòng tiền doanh nghiệp tại Hà Nội
Khóa đào tạo Quản trị dòng tiền trong doanh nghiệp tại Viện Quản trị Tài chính AFC Việt Nam
Mục tiêu khóa học
Khóa học sẽ trang bị cho học viên:
Nâng cao kỹ năng về Quản trị Dòng tiền cho doanh nghiệp của bạn.
Trao đổi với các đồng nghiệp và giảng viên có kinh nghiệm lâu năm trong quản trị tài chính
Mở rộng cơ hội trở thành Chuyên gia Tài chính, Kế toán trưởng tại các doanh nghiệp
Đối tượng tham gia
Những người đang làm việc trong lĩnh vực tài chính- kế toán, các cá nhân và các chuyên gia có nhu cầu công việc liên quan đến quản trị dòng tiền trong các doanh nghiệp.
Thời lượng: 4 buổi
Thông tin chi tiết về nội dung khóa học:
http://afc.edu.vn/Quan-tri-dong-tien_n50.html
Mọi thông tin chi tiết xin vui lòng liên hệ:
- Wesite: http://afc.edu.vn/
- Địa điểm: Tầng 1, Tòa nhà N06B1, Phố Duy Tân, Cầu Giấy, Hà Nội
- Hotline: 0934552189
Chat Facebook
